Bilancio 2018

Quello appena concluso è stato un anno ricco di eventi all’interno dell’ufficio, magari non tanto emozionanti, ma che hanno segnato la vita della MAG4 nel 2018.

Per ricordare solo quelli più rilevanti, a marzo si è rotto l’hardisk del server, che siamo riusciti a ripristinare in soli 2 giorni grazie a tutte le procedure di backup. Il lavoro di creazione e aggiornamento dei backup ci occupa numerose ore tutti gli anni, ma possiamo sicuramente dire, adesso più che mai, che è un lavoro che serve molto!

Nel 2018 abbiamo inoltre restituito il prestito sociale alla cooperativa Quetzal di Alba, per un totale, rateizzato nel corso di tutto l’anno, di 140.000€, cosa che ha ridotto la raccolta di MAG4, rispetto al 2017, di circa il 12%. La cooperativa Quetzal ha fatto questa richiesta per poter a sua volta restituire il prestito sociale ai suoi soci, dal momento che, chiudendo in perdita, ha dovuto ridurre il suo finanziamento da soci per rispettare i parametri di legge.

E per non farci mancare nulla, a fine anno abbiamo ricevuto la consueta visita per la revisione ministeriale biennale, come vedete nell’articolo a pagina 5, conclusasi con una diffida a variare lo statuto, cosa che è stata fatta nell’Assemblea straordinaria dei soci di dicembre 2018.

STATO PATRIMONIALE

CONTO ECONOMICO

Sul piano numerico, anche quest’anno il bilancio si chiude in pareggio, con una riduzione sia delle voci di ricavo, sia delle voci di costo, cosa che ha consentito di avere un piccolo utile, e di accantonare a fondo rischi 6.500€, seguendo le indicazioni della scorsa Assemblea dei soci.

A causa delle proroghe legate al calcolo del costo del lavoro, da cui dipende anche il calcolo delle tasse, al momento della stesura del MAGazine non abbiamo ancora terminato tutte le scritture contabili e potrebbero esserci delle piccole variazioni tra questo bilancio e quello che presenteremo in assemblea.

Come ricorderete, l’anno scorso abbiamo cambiato lo schema di bilancio della MAG4, ma non il modo in cui venivano presentati i dati su MAGazine. Per il 2018 abbiamo modificato anche la veste grafica qui su MAGazine: il bilancio che vedremo in assemblea sarà confezionato come quello che vedete ora.

Questo schema di bilancio rispecchia comunque meno la nostra attività di finanziaria infragruppo.

Da notare ad esempio il valore della produzione, solitamente una voce centrale di una società ma che per MAG4 comprende solo l’attività delle consulenze e i ricavi marginali, che si attesta sui 53.000€ scarsi, mentre la voce proventi ed oneri finanziari, che rappresenta l’attività centrale, raggiunge i 96.800€, e solitamente costituisce invece una voce residuale.

Procedendo nell’analisi, i Ricavi sono rappresentati dalle voci A) Valore della produzione e C) Proventi ed oneri finanziari: entrambe le voci calano rispetto al 2017, rispettivamente del 12,6% e del 5,2%. Tra gli addendi che costituiscono il Valore della produzione ci sono però andamenti differenti, il più rilevante è quello degli interessi dilatori e di mora non di competenza dell’anno, che aumentano del 27%. Le consulenze invece calano del 18,3%, calo dovuto al fatto che le consulenze a nuovi clienti del 2017 non si sono ripetute, e non sono state sostituite da altre.

All’interno dei proventi ed oneri finanziari, gli interessi attivi da finanziamenti rimangano sostanzialmente stabili, mentre si dimezzano gli interessi sul libretto di CTM, calo dovuto alla riduzione del riconoscimento di interessi da parte di CTM ai suoi soci, tra cui MAG4. Si riducono del 23,6% anche gli interessi passivi sul prestito sociale che MAG4 riconosce ai suoi soci, collegati alla riduzione complessiva dell’ammontare del prestito soci (voce Debiti dello Stato Patrimoniale passivo).

I Costi della produzione calano complessivamente dell’8,2%. Da sottolineare un accantonamento a fondo rischi di 6.500€, a fronte di un accantonamento di 9.500€ nel 2017. Non ci sono altre voci rilevanti.

Da un punto di vista patrimoniale merita osservare le voci del passivo che rispecchiano la solidità della struttura.

Fondo rischi su crediti: la sparizione nel 2018 della voce b) Fondi per rischi e oneri è solo apparente. Nel 2017 abbiamo infatti inserito i fondi rischi nella voce non appropriata a bilancio: i fondi vanno infatti detratti dai crediti da finanziamenti dell’attivo circolante, e non esposti a parte. Nel 2018 abbiamo quindi corretto questa voce. Nel 2018 i fondi rischi ammontano a 133.912€, contro i 144.677€ del 2017, con un calo del 7,4%: l'accantonamento di 6.500€ ha compensato solo parzialmente il suo utilizzo di circa 17.000 euro per la svalutazione di crediti inesigibili relativi ai finanziamenti concessi alla coop. CST e Due Valli International.

Capitale sociale: nel 2018 il capitale torna a scendere, calando rispetto al 2017 del 5%, calo dovuto al recesso di 28 soci e all’ammissione di soli 6 nuovi soci.

Riserve: presentano un aumento quasi del 3%.

Per quanto riguarda l'utile del 2018 di 1.765 euro la proposta del Consiglio di Amministrazione è la seguente:

 Ci vediamo in assemblea per l’approvazione del bilancio, la presentazione del bilancio sociale e degli indicatori 2018, che al momento della stesura del MAGazine stiamo ancora elaborando, e che mostrano aspetti della vita MAG che non trovano posto nel bilancio economico, ma sono ugualmente importanti.